Як нашим біженцям у ФРН уникнути проблем з податковими деклараціями: що українцям варто перевірити

Українці, які живуть і працюють у Німеччині, подають податкову декларацію за загальними правилами. Для частини працівників це обов'язок, для інших - можливість добровільно повернути частину сплачених податків.

Коли декларація обов'язкова

Подати Einkommensteuererklärung потрібно, зокрема, якщо людина:

• одночасно отримувала зарплату від кількох роботодавців;

• мала додаткові доходи, з яких не утримувався податок, понад 410 євро;

• отримувала понад 410 євро виплат, що впливають на податкову ставку, наприклад Arbeitslosengeld I, Krankengeld або Elterngeld;

• мала певні комбінації податкових класів для подружжя, зокрема III/V або IV із фактором;

• працювала як самозайнята особа або підприємець.

Треба брати до уваги, що  з 1 липня 2026 року в Німеччині Bürgergeld офіційно скасовано та замінено на систему базового доходу - Grundsicherung, яка передбачає жорсткіші умови та контроль за працевлаштуванням.

Які терміни діють для подання декларацій

"Для обов'язкової декларації за 2025 рік стандартний строк закінчився 31 липня 2026 року. Якщо декларацію готує податковий консультант, діє довший строк - як правило, до кінця лютого 2027 року", - як повідомляє Податкова служба ФРН (ELSTER). 

Ті, хто не зобов'язаний подавати декларацію, але хоче зробити це добровільно для повернення податку, можуть подати її за 2025 рік до 31 грудня 2029 року. 

Що може зменшити суму податків

Основні документи - Lohnsteuerbescheinigung від роботодавця, Steuer-ID, банківські реквізити та підтвердження витрат, які людина хоче врахувати.

Зменшити оподатковуваний дохід можуть, зокрема, витрати на дорогу до роботи, робоче обладнання, домашній офіс, професійне навчання та за певних умов догляд за дітьми.

Подати декларацію можна електронно через систему ELSTER або через податкового консультанта.

Якщо людина була зобов'язана подати декларацію за 2025 рік, але пропустила строк, краще не відкладати: податкова може нарахувати доплату за прострочення або застосувати інші заходи.